אסיפה 12.8.2020

יו"ר אמנון מאירי
דוח חצי שנתי ליולי 2020

תזרים מזומנים
נועם שפיגלר (גזבר)

דו"ח מצב לסוף יולי-
נדל"ן- הרוב חזר למצב מלפני תחילת האירועים. יש בעיות נקודתיות. בעיקר  "טופלסקי", ו"כרמלה". סה"כ חסר כ- 600 אלף  ₪ ביחס לתוכנית, שילווה אותנו עד סוף השנה.
משתלה- נפתחה ממאי. סה"כ עובדת חזק מאוד. סגרה את הפער מול התוכנית. צפויה להיות שנה טובה עם רווח מעל לתוכנית.
באלגן- סגור כל אפריל-יולי. עדיין סגור. הגשנו למדינה בקשה לפיצויים עקב הפגיעה.
"ספייס"- סגור כל אפריל-מאי. נפתח תחת הגבלות. משקולת על באלגן ברמה התזרימית.
הגיל הרך- נפתח במאי. ביקשנו החזרים ממשרד החינוך. השפעה חיובית על תקציב יגור.
פיטורי עובדי חוץ- הרוב חזר לקדמותו.
פגיעה בהכנסות יזמויות של חברי יגור- קיבלו מיגור החזרים (הקיבוץ פיצה במקום המדינה איפה שצריך).
ענפי המשק- חזרה לפעילות מלאה. החורשה נפתחה ונסגרה.
הורגשה פגיעה במס האיזון בהיקף של כ- 200 אלף ₪  (בשכר מרץ-מאי). ביוני חזר  למצב טרום קורונה. במצטבר אנחנו עומדים בתוכנית.
עלייה בעלות חיפוש עבודה (שכר מרץ, אפריל).
חל"ת קורונה (שכר מרץ-יוני שיגור שילמה) – כ- 620 אלף ₪.

יתרות בנקים-
יתרות בנקים ו"משקי עמק יזרעאל" : 32.5 מיליון ₪   ועוד כ- 4.2 מיליון ₪ בניירות ערך. סה"כ כ- 37 מיליון ₪.
יתרת הלוואות יגור בבנקים כ- 28 מיליון ₪.
בהשוואה לתקופה מקבילה אשתקד ירד החוב נטו של יגור ב כ- מיליון ₪.

אחי"ג: יתרה שלילית של כ-  4.2 מיליון ₪, טוב מתקופה מקבילה אשתקד ב- 1.1 מיליון ₪. סיימנו לשלם הלוואה שנלקחה לפני הרבה שנים.

יח"ס: יתרה חיובית של כ- 800 אלף ₪. כרגע עונת ההוצאות הגדולות בגד"ש. הכסף יגיע בהמשך השנה. לקראת סוף השנה נראה את התמונה המלאה. צפויה שנה חזקה מבחינת תזרים ומבחינת תוצאות. תוצאה של רווח מעל לתוכנית במשתלה ובגד"ש. תזרימית אנו ממשיכים להשקיע בנטיעות האבוקדו שיניבו הכנסות החל משנה הבאה ויתגברו בהמשך. כמו כן- התרחבות המחזורים בחממות העלים וצמיחת הענף בקצב גבוה מצריכים גידול בהון החוזר (מכביד על התזרים כרגע).

אורות יגור: יתרה שלילית של 320 אלף ₪. התאגיד עלה על פסים של רווחיות. הרוויח ב 2019 וירוויח גם ב 2020. מייצר תזרים חיובי. עד סוף השנה צפוי כי נגיע לאיפוס היתרה השלילית.

בא לגן: יתרה שלילית של 4.6 מיליון ₪. בעיות קשות בחברת הבת בספייס ("גרייט שייפ") ש"שואבת הרבה כסף" מבאלגן. 1.4 מיליון ₪ יותר גרוע מלפני שנה.

חוצות יגור: יתרה שלילית של כ- 2.8 מיליון ₪. החברה מייצרת רווחים ותזרים חיובי בקצב של כ- 2 מיליון ₪ בשנה. אנחנו ב 700 אלף ₪ יותר טוב לעומת תקופה מקבילה אשתקד. מצפים להגיע תוך שנה וחצי ליתרות מאופסות. עדיין רובצים על החברה חובות גדולים ליגור מהעבר. התאגיד מצמצם את החוב ליגור מדי שנה. בנוסף בוצעו השקעות בנראות המבנה בסוף שנה שעברה.

מי יגור: צפויה עונה טובה. במהלך 2019 נעשתה השקעה גדולה בפאנלים סולריים במאגר, שמייצרת הכנסות. בדומה לגד"ש- בהמשך השנה יגיע כסף מלקוחות ונראה את המצב האמיתי לקראת סוף השנה. המצב השנה יותר טוב ב 650,000 ₪ ביחס לתקופה מקבילה אשתקד. התאגיד מעביר רווחים ליגור.

סה"כ הלוואות מבנקים יגור ותאגידיה- 36.8 מיליון ₪.
חוב כלפי החברים- עומד על כ- 47 מיליון ₪. החוב לחברים גדל ב- 8 מיליון ₪  ביחס לתקופה מקבילה אשתקד. הולך וגדל בהתמדה. כחצי מליון ₪ בחודש. החוב לחברים נתן זינוק בתקופת הקורונה, תוצאה של הסגר- פחות משיכות ורכישות בכרטיסי אשראי. באפריל כמיליון ₪, ובמאי כ- 1.7 מיליון ₪, עם החזרה לשגרה חזרו לגדול בכחצי מיליון בחודש כפי שהיה טרום הקורונה.
במקביל לגידול החוב לחברים גדלה יתרת הזכות של הקיבוץ ויורד החוב לבנקים.
אנו ממתינים להחזר מס הכנסה של כ- 6 מיליון ₪ עבור 2018, חלק מהתוכנית השנתית. מתעכב בגלל שומת מס שמתקיימת כרגע.
(בתגובה לשאלה) הגדלת החוב לחברים קשורה לשינוי ולהפרטה. תקציבי החברים גדלו בצורה ניכרת. חסכונות החברים בקיבוץ הם החוב כלפי החברים וגם "יתרות הזכות" של הקיבוץ.
החוב נטו (לבנקים + לחברים בקיזוז יתרות הזכות) עומד על כ- 38.7 מיליון ₪- ירידה של 2.5 מיליון ₪ לעומת סוף 2019 וירידה של כמיליון ₪ לעומת התקופה המקבילה אשתקד. החוב לבנקים נשאר כמעט ללא שינוי. גם השנה, בדומה ל- 2019, יש השקעות גדולות בבנייה
חדשה ונוספים להם הממ"דים. משפיע כמובן על התזרים.
היעד לסוף השנה: חוב נטו של 36 מיליון ₪, כלומר ירידה של 2.5 מיליון ₪ נוספים.

תאגידים:
לאורך השנים ירידה בחוב ובהתאמה ירידה ביתרות. אנחנו מתכננים השנה חיזוק של התזרים בתאגידים, לפחות ברובם, והמשך המגמה של הקטנת החוב לבנקים.
בשנת 2019 העבירו התאגידים 2 מיליון ₪ ליגור ואנו מתכננים להגדיל את זה השנה ל 4.5 מיליון ₪. היעד לסוף השנה- הקטנת החוב נטו של התאגידים ב- 1.5 מיליון ₪, כלומר חוב נטו של כ- 17 מיליון ₪.
בסוף אוגוסט צפויים תשלומים גבוהים מאוד עקב הוצאות/השקעות בניין ותשתית שבוצעו בחודש יוני. תשלומים גבוהים צפויים גם בחודשים ספטמבר ואוקטובר, עקב שיפוצים נרחבים ברחבי הקיבוץ ועמם הכבדה על התזרים.
נקודות למעקב: אנחנו עדיין בתקופת קורונה!
יתרות נזילות- שמירה על יתרות גבוהות ככל האפשר.
יש לנו, אם נרצה, אפשרות למימון נוסף על ידי "משקי עמק יזרעאל" במידת הצורך (5 מיליון ₪) אין צורך כרגע.
בנייה חדשה (לול)- בתהליך עבודה רגיל. עלויות גבוהות. עד סוף השנה תושלם מרבית הבניה.
ממדי"ם (לול מזרח)- הסתיים מכרז קבלנים. נתחיל לבנות בקרוב.
השקעות- יח"ס, ענפי יגור– תקציב הסתיים.
השקעות- קהילה– בהמתנה למחצית שנייה של השנה.
השקעות- צו"ש, בניין ותשתית– הרוב בוצע.
צוות כספי פעיל– מתעדכן/נפגש כל חודש לבחינת מצב.

ד"וח מקורות ושימושים

אופיר צירלין:
מקורות-
העברות מהתאגידים עבור שכר דירקטורים:
116 אלף ₪ פחות מהתוכנית. בגלל הקורונה התקיימו פחות ישיבות. חציון שני אמור להיות לפי התוכנית המקורית והפער צפוי להיגרר לסוף השנה כפי שהוא.

הכנסות מעסקי יגור:
רפת – עומדת בתוכנית. צפי לרווח גבוה מהתכנית בסוף השנה בעקבות אפשרויות שנפתחו לחריגה מהמכסה במחיר גבוה לליטר.
נדל"ן – פגיעה בחודשי הקורונה, שוכרים מסוימים חוו קשיים שהתבטאו בתשלום שכר הדירה. פער שלילי של כ- 600 אלף ₪ מול התכנית לחציון הראשון. כרגע רוב השוכרים הגדולים התייצבו, הצפי שהפער לא יגדל בחציון הבא.
בית אחוה – צלח בצורה מרשימה את הקורונה עד כה, עם כל הקשיים הכרוכים בכך לבית סיעודי. רווח גבוה ב 25 אלף ₪ מהתוכנית לחציון הראשון.

הכנסות כלליות:
מס הכנסה פנימי – עמידה בתכנית על אף פגיעה מסוימת בהכנסות עובדי הפנים והתאגידים עקב הקורונה.
הכנסות מיוחדות: (סל השירותים מהמועצה): על פי התוכנית.
הכנסות ממיסים-
מס קהילה – לפי התכנון
מס איזון – קצת מעל התוכנית על אף הפגיעה של תקופת הקורונה.

העברות מתאגידים: בגין רווחים, מתבצע בסוף השנה. הצפי לעמוד ביעד של העברת 4.5 מיליון ₪.

סה"כ מקורות: גרעון של 633 אלף ₪ מול התוכנית.

שימושים-
הוצאות צו"ש: גרעון 530 אלף ₪ מול התוכנית.
פירוט:
ענף המזון – גרעון של 230 אלף ₪ מהתוכנית, ירידה בהכנסות של כ 1 מיליון ש"ח מחברי יגור ולקוח חיצוני גדול.
כלבו ומרכולית – בעודף של כ 80 אלף ₪ כ"א, גידול 20%-30% במכירות באפריל ומאי, חודשי הסגר.
בניין – גרעון של כ 300 אלף ₪ מול התוכנית. הוצאות גדולות על שיפוץ ובדק דירות מעבר בעקבות מעברי דירה ועל איטום מבנים.

הוצאות קהילה: ביצוע טוב מהתוכנית ב כ 1 מיליון ₪.

פירוט:
מגזר החינוך – עודף גדול בגלל אי-ניצול תקציב כיוון שבתי הילדים היו סגורים באפריל, (וקצת לפני ואחרי), המגזר מסובסד (70% / 90% גיל רך וחינוך משלים בהתאמה) ולכן גם עם הפסד ההכנסות, החיסכון משמעותי.
באופן פרטני, הגיל הרך סיים את החציון עם פער חיובי של 370 אלף ₪ מול התוכנית.
סה"כ מגזר החינוך בחסכון של 470 אלף ₪ לעומת התוכנית.
בריאות ורווחה – עודף של כ 200 אלף ₪ מול התוכנית, בעיקר בגלל שינוי שיטת העבודה מול קופ"ח "כללית". השינוי הינו קבוע ולכן הצפי הוא להגדלת הפער החיובי מול התוכנית בעוד כ 120 אלף ₪ עד סוף השנה.
חל"ת – כסף שיגור שילמה לחברים עובדי יגור והתאגידים וליזמים, שלא מוכרים בביטוח לאומי (ולכן לא קיבלו כסף מהמדינה). עד כה שולמו כ 600 אלף ₪ שעומדים מול התקציב שהוקצה לביטוח לאומי.
הנוי – בחיסכון מול התוכנית של  230 אלף ₪, התייעלות בעלויות העבודה.

הוצאות הנהלה: ביצוע טוב מהתוכנית ב 135 אלף ₪.
הנהלת חשבונות – חסכון של 60 אלף ₪ מול התוכנית (ו 255 אלף ש"ח מול חציון ראשון של 2019) עקב התייעלות.
מזכירות – גרעון של כ-70 אלף ₪ מהתוכנית בגלל צירוף הוצאות צח"י לביצוע המזכירות (הוצאות גבוהות עקב הקורונה).
הוצאות כלליות משק – חסכון של כ 100 אלף ₪ מול התוכנית, סעיפים כלליים (דמי עזיבה וכו').
סה"כ שימושים: חסכון של 649 אלף ₪ מהתוכנית.

שורה תחתונה: מקורות פחות שימושים – פער חיובי של 16 אלף ₪ מהתוכנית.
רזרבה שהוקצתה לחציון ראשון – 0.5 מיליון ₪.
ביצועי כולל חציון ראשון – 516 אלף ₪ חסכון לעומת התוכנית.

השקעות:

בתום 7 חודשים ראשונים בוצעו 51% מתוך תקציב של  11.3 מיליון ₪.
בניה חדשה וממ"דים תוקצבו בסכום של 8 מיליון ₪ (5.2 לבנייה חדשה, 2.8 לממ"דים). צפויה עמידה מדויקת בתקציב עד סוף השנה.
השקעות מגזרי הקהילה וצו"ש תוקצבו ל 0.5 מיליון ₪ ו-1 מיליון ₪ בהתאמה – צפי לניצול נמוך יותר בסוף השנה של כ 300 אלף ₪.
השקעה נדל"נית לא מתוקצבת – תשלום בגין שימוש חורג בקרקע להשכרה (מבנה נגריה ופ.א. כוכב) 720 אלף ₪.
עסקי יגור – תקציב שנתי של 800 אלף ₪ להשקעות- עד עתה הושקעו כ 1.08 מיליון ₪. החריגה בעקבות השקעה של בור זבל ברפת שלא תוקצבה- השקעה שתביא לייעול תפעולי וצפויה להחזיר עצמה תוך שנתיים ע"י צמצום הוצאות פינוי הזבל בחורף. עד סוף השנה צפי להשקעות של עוד 100 אלף ₪.
השקעות בניין ותשתית – מסגרת שנתית של 1 מיליון ₪. עד עכשיו בוצעו כ 1.27 מיליון ₪. החריגה בעקבות עלות גבוה של איטום מבנים, חיזוק מבנים, וכן של מועדון הנוער החדש שתוכנן להיות כולו ע"ח תב"ר מהמועצה ובסופו של דבר יעלה בקיזוז השתתפות המועצה כ-500 אלף ₪. צפי להמשך השקעה גדולה באיטום מבנים ובהתאמת דירות בריאות עד לסוף השנה. ההערכה כרגע היא לחריגה של 1.2 מיליון ₪ בסוף השנה.
סה"כ השקעות יגור – הצפי כרגע לסוף השנה הוא לחריגה של כ-2 מיליון ₪. בעיקר עקב השקעות בתשתית מבני המגורים.

צפי לסוף שנה נכון להיום:
השקעות כלל יגור – חריגה של כ- 2 מיליון ₪.

צפי כללי לסוף שנה לכלל תכנית המשק (מקורות ושימושים): עמידה בתוכנית.