אסיפה 21.10.2020

א. דוחות כספיים סיכום 2019 ע"י רו"ח חשבון ליאון ממשרד "ברית פיקוח" נועם שפיגלר מציג את רו"ח ליאון ומזכיר שמאזן אחי"ג ל-2019 אושר לפני כחודש וחצי.

רו"ח ליאון-

מבנה אחזקות יגור:

קיבוץ יגור – בעלים של "אחזקות יגור אגש"ח בע"מ", "מי יגור אגש"ח בע"מ",

אחזקות יגור אגש"ח בע"מ, בעלים של:

א."בא לגן חברה בע"מ" 
יגור פרי טיים בע"מ (50%)
טרה סנטה מסעדה בר בע"מ (50%)
אמ"י (אנרגיות מתחדשות יגור ) בע"מ (20%)

ב."יגור חקלאות ועסקים אגש"ח בע"מ"
טרה סנטה מסעדה בר בע"מ (50%)
אמ"י (אנרגיות מתחדשות יגור ) בע"מ (35%)

ג. "חוצות יגור אגש"ח בע"מ"
אמ"י (אנרגיות מתחדשות יגור ) בע"מ (45%)

ד. "לגין חברה בע"מ"
לגין טובופלסט בע"מ
לגין אריזות מזון בע"מ

ה. "אורות יגור בע"מ"

הדו"ח הכספי: נכסים והתחייבויות נכון ל 31.12.2020
סה"כ נכסים (נכסים שוטפים, תאגידים מוחזקים, נכסים לא שוטפים, רכוש קבוע ואחר)
433,003 מיליון ₪ לעומת 432,685 מיליון ₪ ב 2018
סה"כ הון והתחייבויות (התחייבויות שוטפות, הלוואות לטווח ארוך, התחייבויות לפיצויי פיטורין, הון עצמי)
433,003 מיליון ₪ לעומת 432,685 מיליון ₪ ב 2018.

הגידול בנכסים השוטפים תוצאה של הגדלת החוב של מס הכנסה ליגור, שמגיע היום ל 6 מיליון ₪.
עיקר ההשקעות של יגור ב 2019 היו בתחום הצרכני ולא היצרני.
החוב (ההתחייבות) של יגור לחברים, גדל ב 8 מיליון ₪. ועומד על 38,240 מיליון ₪.
החוב החיצוני של יגור לבד ירד מ 28 מיליון ₪ ל 22 מיליון ₪.
החוב המשותף ליגור ולתאגידים ירד מ 48 מיליון ₪ ל 43 מיליון ₪.
ההון העצמי של יגור ירד ב 3 מיליון ₪ (משקף את ההפסד בתאגידים).

דו"ח רווח והפסד (במיליוני ₪)

הכנסות בניכוי הוצאות:

חקלאות ואחרות – 2019- 13,022 אש"ח, 2018 – 14,127 אש"ח, 2017 – 13,055 אש"ח.
עבודת חוץ – 2019- 44,886 אש"ח, 2018 – 38,552 אש"ח, 2017 – 30,648 אש"ח.
גמלאות – 2019- 16,571 אש"ח, 2018 – 15,964 אש"ח,2017 – 13,599 אש"ח.
עבודת חברים ושירותים לתאגידים –2019- 30,290 אש"ח, 2018 – 31,750 אש"ח, 2017 – 30,331 אש"ח.
סיכום 2019- 104,769 אש"ח, 2018 – 100,413 אש"ח, 2017- 87,633 אש"ח.
ירידה של הכנסות מעבודת החברים בתאגידים. בעיקר בלגין- כמיליון ₪.עליה בהכנסות מפנסיה (בין היתר מעובדי תאגידים שיצאו לפנסיה), ובעיקר מהגידול בהכנסות חברים מעבודה.
ירידה קטנה בהכנסות מענפי המשק בגלל שנה לא מוצלחת ברפת. הפרש של כמיליון ₪ לעומת 2018.
הוצאות הקהילה 2019- 75,139 אש"ח, 2018 – 67,870 אש"ח, 2017 – 61,494 אש"ח.
השינוי מול 2018 הוא תוצאה של עלייה בהכנסות החברים והורדת המיסוי בכ- 3 מיליון ₪.
הוצאות קיום לחבר– 2019- 88 אלף ₪ בשנה (856 חברים), 2018- 79 אלף ₪ בשנה (857 חברים), 2017- 74 אלף ₪ בשנה (830 חברים).

רווחי תאגידים (באלפי שקלים, מה שבסוגריים – הפסד)

אחי"ג ללא תאגידים– 2019- (1,971), 2018 – (1,458), 2017– (1,134).
יח"ס– 2019- (443) 2018 – 1,107, 2017 – 965.
טרה סנטה בר מסעדה– 2019- 8, 2018 – 105, 2017 – (10)
מי יגור– 2019- 501, 2018 – 125, 2017 – 706.
חוצות יגור– 2019- 1,045, 2018 – 1,465, 2017 – 1,061.
בא לגן– 2019- (363), 2018 – (202), 2017 – 393.
אמ"י אנרגיה מתחדשת יגור– 2019- 172, 2018 – 267, 2017 – 56
אורות יגור– 2019- 85, 2018 (107) 2017 – 90
יגור פרי טיים– 2019- (445), 2018 – (309), 2017 – 84

סה"כ תאגידים בלי לגין– 2019- (1,411), 2018 – 993, 2017 – 2,211
סה"כ לגין– 2019- (2,059), 2018- 1,089, 2017- 4,381.
סה"כ אחי"ג כולל לגין– 2019- (3,280) 2018 – 2,268, 2017 – 6,778.

הכנסות אחרות באלפי ₪- סעיפים עיקריים-
הכנסות מאגודות שיתופיות- 2019- 983, 2018 -1,771, 2017 – 1,554
דיבידנד מתנובה- 2019- 35, 2019 – 387, 2018 – 416
רווח מהפקעת קרקע-2019- 0, 2018 – 4,823, 2017 – 15,
סה"כ- 2019- 392, 2018 – 6,511, 2017 – 1,595.

רווח ביגור באלפי ₪-
רווח לאחר פחת- 2019- 2,067, 2018- 3,689, 2017- 1,884.
רווח ביגור לאחר רווחי (הפסדי) התאגידים, הכנסות אחרות ומס הכנסה באלפי ₪-
2019- (3,021), 2018 – 10,305, 2017 – 8,524.

סיכום באלפי ש"ח 2019 מול 2018
ירידה ברווחיות הקיבוץ – 1,215 (הירידה בהכנסות וברווח הרפת).
ירידה ברווחי תאגידים (ללא לגין) – 2,400 (ירידה בהכנסות וברווח הגד"ש).
עליה בהכנסות עובדי חוץ וגמלאות – 6,941.
ירידה בהכנסות מעבודה ושירותים לתגידים- 1,460.
עליה בהוצאות צריכה- 7,187 (העברות לתקציבי חברים גדלו מול עליה בהכנסות וכן הורדת מיסים).
ירידה בהוצאות הנהלה וכלליות- 966.
ירידה ברווחי לגין 3,148.
סה"כ ירידה בפעילות העסקית- 7,503.
סה"כ ירידה בהכנסות מיוחדות- 6,119.
סה"כ ירידה ברווח- 13,326 (השינוי בפעילות העסקית כולל הכנסות מיוחדות, הפקדות לפנסיה, פחת ומימון)

דוח תזרים מזומנים- אלפי ₪-
מזומנים נטו מפעילות שוטפת- 2019- 17,918, 2018- 26,499, 2017- 11,620.
למרות ההפסדים בדו"ח רווח והפסד, התזרים הוא חיובי!
מזומנים להשקעה 2019 -12,361, 2018 – 26,501, 2017 – 10,517.
מזומנים ששימשו לפעילות מימון (הקטנת חוב) 2019 – 5,634, 2018 – 992, 2017 – 418.
סה"כ שינוי במזומנים 2019 – (77), 2018- (994), 2017- 685.
הלוואות שנלקחו מהבנקים- 2019- 0, 2018- 4 מיליון ₪, 2017- 6 מיליון ₪.

סיכום-
התחייבויות שוטפות עלו ב 8 מיליון ₪- התחייבויות כלפי החברים.
ירידה של 6 מיליון ₪ בחוב של הקיבוץ לבנקים.
עלייה בחוב של מס הכנסה לקיבוץ- 6 מיליון ₪ ע"ח מקדמות שלא שולמו.
קיבוץ ותאגידים – ירידה בחוב, של קרוב ל 5 מיליון מ 48 ל 43 מיליון.
סה"כ הנכסים 433 מיליון ₪. ההון העצמי ירד בין 2018 ל- 2019. ירידה שנובעת מהתוצאות הגרועות בעסקים- הפסד 3 מיליון שקל שמראה דוח רווח והפסד.
ההון עצמי גבוה גם באחוזים וגם בגודל- 70%.
הנטו של החברים ב- 2019 היה יותר גבוה בגלל הורדת המיסים.
גידול בהוצאות הקיום המוניצפליות- בגלל הגידול בעבודה ובגלל הקיטון במיסי קהילה והאיזון.
פחת- דומה ל 2018.

דוח רווח והפסד
תוצאות תאגידים: הפסד 3.280 מיליון ₪.
הבעיה העיקרית ביח"ס (גד"ש) ובלגין.
תוצאות תאגידים 2019 פחות טובות מ 2018.
הכנסות מיוחדות קטנו מ- 6.6 מיליון ₪ ל 400 אלף ב 2019.

בשורה התחתונה
עליה בהכנסות אבל גם עליה בצריכה שמבטלת את הגידול. תוצאה של הירידה במיסוי הפנימי.
התוצאות ירידה ברווח של 7.5 מיליון ₪ לעומת 2018.
בשורה התחתונה ירידה ברווח 13.300 מיליון ₪.

דוח תזרים מזומנים-
למרות ההפסד בדוח רווח והפסד, התזרים חיובי- 17.900 מיליון ₪ לעומת 26 מיליון ב- 2018 אבל עדיין יפה.
12.360 מיליון ₪ מהם הלכו להשקעות ברכוש קבוע ונכסים פיננסים.
5.6 מיליון ₪ – פעולות מימון להקטנת החוב כלפי גורמים חיצוניים.
למרות דוח רווח והפסד לא טוב. התזרים בשוטף חיובי הביא להקטנת החוב וגם להשקעה ברכוש קבוע ובנכסים.

נועם שפיגלר: כמו שראינו בהצגה של ליאון- דוח הרווחיות של פעילות יגור ללא התאגידים קצת יותר חלש מ- 2018. בעיקר בגלל ירידה ברווחיות הרפת (כמיליון ₪). סיכום פעילות התאגידים כפי שכבר הוצגה באסיפת אחי"ג בה הוצג המאזן, הראה הפסד של כ- 3.3 מיליון ₪- ירידה של כ- 5.5 מיליון ₪ לעומת 2018. זאת הנקודה הכי קשה בדו"ח ואליה יש להתייחס במלוא הרצינות. בחינת הפעילויות מבוצעת כל הזמן ע"מ להעלות את כל הענפים והתאגידים על פסים של רווחיות ניכרת. רווחיות שצריכה להשתפר משנה לשנה. התחזית ל- 2020 שתסתיים בעוד כחודשיים, עם כל הקשיים של הסגרים, נראית הרבה יותר טובה. צריך לחזק את הרווחיות של התאגידים, בעיקר בחברות הגדולות ובענפים המובילים: לגין, גד"ש ומשתלה (ביגור חקלאות ועסקים) ונדל"ן ורפת (ביגור). זה המפתח לשיפור האיתנות של הקיבוץ, להמשך ביצוע השקעות בסכומים ניכרים, ולהורדת המיסים לחברים.