צומת יגור המקום של חברי יגור
יו"ר אמנון מאיר
מכתבים אישיים נגד חברים בתיבות הדואר
ציפי בנארי הביאה דברים אישיים בעקבות אירועי השבוע האחרון
דו"ח חצי שנתי
רני טנא:
דו"ח רווח והפסד
אין שינויים דרמטיים לעומת הסקירה הקודמת. הדברים יציבים. התוכנית עומדת ביעדיה ואפילו קצת מעבר להם.
הכנסות
עסקי יגור: הענפים שלא תואגדו
רפת – תוצאות נמוכות באופן משמעותי לעומת התכנון. מתקיימת חשיבה ובדיקה של התנהלות הענף ועתידו.
השכרות נדל"ן – גם בנדל"ן קיים פער בין התכנון לביצוע, כרבע מיליון שקל לאחר חצי שנה. סיבות מגוונות. צופים כי הפער מהתוכנית יישאר כפי שהוא כיום ולא יגדל בהמשך השנה. מצפים להשלמת העבודה בבניין המתפרות ואכלוסו בשוכרים.
בית אחווה – בענף זה הפער לעומת התקציב הוא חיובי וממשיך לגדול. הבית בתפוסה מלאה ומתנהל היטב.
סה"כ עסקי יגור: תוצאות נמוכות באופן משמעותי מהתוכנית בשלב זה (כחצי מיליון לאחר החציון הראשון), עם ציפייה שבסיכום שנתי הפער לא יגדל משמעותית מול התכנון מעבר לפער שכבר קיים.
הנהלה וכלליות (ממוקם כסעיף הוצאה במסגרת ההכנסות)
הוצאות ניהול יציבות – מזכירות, משאבי אנוש, הנהלת חשבונות וניהול צריכה ושירותים.
מימון – הוצאה נמוכה מהמתוכנן, זאת עקב העברה דחויה מ"משקי עמק יזרעאל" וריביות שיגור לוקחת על היתרות השליליות של התאגידים מהתאגידים עצמם.
מס הכנסה פנימי – לאחר שישה חודשים נמוך מעט מהתוכנית. הצפי שיתאזן לקראת סוף השנה ובסבירות גבוהה אף יתהפך בעקבות החזרים ממס הכנסה שצפויים להיות גבוהים משתוכנן בתחילה.
מיסוי
מס קהילה – על פי התכנון, ירידה לעומת שנה הקודמת בעקבות הפחתת מס הגולגולת.
מס איזון – גביה גבוהה 250,000 ש"ח לעומת התכנון.
קרן עזרה הדדית – יציב. צוברת יתרות לפי התוכנית המקורית.
סה"כ הכנסות ממיסים: תוצאה גבוהה לעומת התכנון.
העברות מהתאגידים לקהילה:
שכר דירקטורים – קבוע, עבר כמתוכנן.
רווחי תאגידים – נדע רק בסוף השנה, התחזית כרגע – אופטימיות זהירה. מדובר על העברות מ"חוצות יגור", "מי יגור" ואחזקות.
סה"כ מקורות – על פי התכנון.
הוצאות
צריכה ושירותים
ענף המזון: חדר אוכל / אקונומיה, טוב משמעותית מהמתוכנן. בסך הכול השילוב של הפעילות הצרכנית והפעילות העסקית מראה תוצאות טובות וזה מפחית על הנייר את התמיכה הכספית הנדרשת מהקהילה.
מרכולית – פער שלילי כ-50,000 ש"ח לעומת התכנון בחציון. נובע בעיקר מהוצאות כוח אדם, נמצא במעקב.
כלבו – מצב דומה, נגרם מיחס קנייה ומכירה ולא מהתפעול.
בניין ותשתית – יציב לעומת התוכניות. בהסתכלות הכוללת של המערכת מדובר בהישג משמעותי.
רכב – גם במשרד הרכב וגם בצי הרכב, אחרי 4 חודשים דיווחנו על פער שלילי שנוצר. המספרים התיישרו, זאת בעקבות עבודה קפדנית ויסודית. כרגע קיים פער חיובי שישמש לרכישת רכבים ויאפשר לחדש את הצי בהיקף הרצוי.
אולפן – קצת מעל לתוכניות, עקב מחזורי אולפן גדולים.
מכבסה – פער חיובי לעומת התוכנית שיאפשר לחידוש הציוד. השאיפה שחידוש הציוד יחסוך אנרגיה והוצאות בדק ואחזקה ויאפשר המשך התייעלות ושמירה על מחיר נמוך לחברים.
סה"כ צריכה ושירותים – ניצול התקציב בענפי הצריכה נמוך משמעותית משתוכנן, המגזר ממשיך להתייעל.
קהילה
חינוך גיל הרך – פער שלילי קטן, מטופל על ידי עדכון מחירים מינוריים והמשך צעדי ייעול.
בריאות – על פי התוכנית.
השלמה לתק"ה – הוקצבו 870,000 ש"ח, נוצלו 650,000 ש"ח.
תרבות – יציב עם פער קטן שנגרם בעקבות תמחור חסר בחגים (פסח).
ועדות
הכשרה – ועדת הכשרה מחזיקה שני תקציבים: "שוטף" – חברים שלומדים, "השלמות להפרשות ללימודים עתידיים" – ההורים ויגור מפרישים 80 ש"ח לחודש, כל אחד. מהלך השינוי כלל יצירת חוב של כמה מיליונים לכיסוי ההתחייבות של יגור לילדים עד גיל 21 למטרת לימודים. בסעיף הזה יש פער לעומת התוכנית (תקציב שלא הופנה להתחיל לסגור את החוב) וצריך לקבל החלטה כמה בדיוק להפקיד עבור ההתחייבות הזאת.
ועדת חברים – פער חיובי בעקבות מימון עלות השי שעברה לאחריות הענפים.
סה"כ ועדות – פער חיובי משמעותי 400,000 ש"ח לעומת התכנון.
ביטוח לאומי פנימי – עד כה נגבה מעל 1,000,000 ש"ח. מונח בצד כעתודה לזמן שבו הקיבוץ ישנה סיווג מקיבוץ שיתופי לקיבוץ מתחדש.
סה"כ מקורות ושימושים
שימושים: תוכנית: 12,330,000 ש"ח ביצוע 11,700,000 ש"ח.
השקעות
צרכני – עד כה ניצלנו 58% מהתוכנית, מההשקעות בקהילה ביצענו אחוז נמוך יחסית, כ-30% והמזכירות מאשרת עכשיו את היתרה לביצוע.
צריכה ושירותי – ניצול 50% מהתוכנית, השקעות מרכזיות: בבריכה, בנוי (קניית מכסחת) והמשך השקעות בענף המזון.
השקעות עסקי יגור – ניצלנו 61%, בעיקר ברפת (מתקן טיהור שפכים וטרקטור).
השקעות בניין – נוצלו 73% הסעיף המרכזי – איטום גגות ודירת בריאות.
אורי זמיר: כדי להבין מה קורה ברפת צריך ללכת אחורה ל-2018 ול-2017, שהיו כפי הנראה השנתיים הכי טובות והכי רווחיות ברפת אי פעם. מחיר החלב היה טוב ונתנו לעצמנו לחרוג ממכסות החלב (לקבל 80% מהמחיר הנקוב, אבל עדיין רווחי לנו). מאז נקטה המדינה מדיניות של צמצום הרפתות והורדת מחירי החלב המשולמים לרפתנים. הוויכוח בממשלה היה האם לפתוח את השוק לתחרות חופשית ויבוא או רק לשנות דברים מסוימים במערכת המכסות הישנה. הוויכוח הזה לא הוכרע. אנחנו בתקופת ביניים. תקנות שנכנסו לתוקף היו ביטול החריגות. היו רפתות שחיו מהחריגות. מאז ינואר 2019 התמורה ל"חלב חורג" היא הפסד לייצרן. "התיקון" השני שהרגשנו, סנונית ראשונה בתהליך ארוך, היה "עדכון" (בפועל – הורדה) של מחיר המטרה לליטר בכ-16 אגורות שזה המון. דבר נוסף שנעשה היה הפחתת התשלום לרפתנים עבור "מוצקים" (חלבונים, שומן ודברים אחרים) וגם זה פגע מאוד. כל זה נגס ביכולת של הרפתות להרוויח. הסערה מתגבשת. אם בכל שנה נסגר מספר לא מבוטל של רפתות במושבים בעיקר (בקיבוצים בדרך כלל הרפתות מאוחדות), השנה כנראה ייסגרו הרבה יותר.
רפת יגור טובה מאוד בבריאות העדר, אבל פחות מצטיינת (בלשון המעטה) בעניין "איכות הסביבה", וקרובה מדי למי התהום. בעיה אחרת היא פינוי הזבל והרחקתו ממי התהום וממקומות אחרים. לאורך השנים לא השקענו מספיק כדי להביא את הרפת לסטנדרטים של 2019 וזה בעוכרינו. יש שיאמרו שלא בטוח שיש הצדקה כלכלית להמשך קיום הענף ביגור. אני אינני אחד מהם. בכל מקרה אנו בודקים ודנים בזה לעומק גם על הטקטיקה לזמן הקרוב וגם לעתיד. דבר אחד בטוח, מה שהיה הוא לא מה שיהיה. בשורה התחתונה, לדעתי, הרפת ביגור לא אמרה עדיין את המילה האחרונה. היא עדיין רווחית למרות הכול. לטווח הארוך לצד האתגר לשיפור והגדלת הרפת, ישנן מגוון אפשרויות נוספות: מכירת המכסה למגדלים אחרים, או איחוד עם רפת אחרת. לא כאן הזמן לפרט מעבר לזה.
נועם שפיגלר: מעבר לפרטים יש להסתכל על התוכנית הכוללת ע"מ לאפשר ראיה רחבה יותר. חשוב מאוד ע"מ להבין את התמונה הכוללת ואת האתגרים הניצבים לפנינו לתוכנית הקרובה לשנת 2020 ולשנים הבאות.
ההכנסות – ההכנסות העקריות הן מ 4 סעיפים: השכרות נדל"ן (מבנים, לא קרקעות) כ- 11.2 מ' ₪. מס הכנסה כ- 6.8 מ' ש"ח (החזרים ומס פנימי), מס קהילה כ- 8.3 מ' ₪. מס איזון כ- 6 מ' ₪.
ניתן לראות כי 4 סעיפים אלו מהווים למעלה מ- 80% מסך ההכנסות (תוכנית של כ- 40 מ' ₪). המשמעות היא שהתלות במיסים כיום גבוהה מאוד. ע"מ להוריד את המיסוי הגבוה יש לייצר הכנסה ממקורות אחרים.
הוצאות: קרוב ל 70% מסך ההוצאות כלולות בסעיפים הבאים:
השקעות בבנייה כ- 8.7 מ' ₪ (ממ"דים ושכונה חדשה 6 מ' ₪, בנין ותשתית 1.2 מ' ₪, צו"ש 1 מ' ₪ וקהילה 0.5 מ' ש"ח).
חינוך (הנהלה, גיל רך, חינוך משלים) – 6.2 מ' ₪.
הנהלה (מזכירות, מש"א)- 4.8 מ' ₪.
רווחה (שיקום, ייעוץ, השלמה לתק"ה)- 3.7 מ' ₪.
בריאות (מרפאה, ועדת בריאות)- 3.6 מ' ₪.
סה"כ כ- 27.1 מ' ₪. חלק גדול מסעיפים אלו הם אותם סבסודים שקבענו בחוברת השינוי. את זה משלמים המיסים שלנו.
לגבי תזרים המזומנים נכון לסוף יולי-
ליגור יתרות של כ- 19.2 מ' ₪ בבנקים, בדומה לחודש הקודם. סכום נוסף של כ- 8 מ' ₪ מושקע ב 4 השקעות שונות ברמות נזילות שונות (בין שנה לשלוש שנים). סה"כ הנכסים הפיננסיים שלנו כרגע כ- 27 מ' ₪.
הלוואות של קיבוץ יגור– נכון לסוף יולי ליגור התחייבויות של כ- 28 מ' ₪ לבנקים. בתוכנית המשק מתוכננת הלוואה חדשה של 6 מ' ₪ למימון בנייה חדשה שלא לקחנו עדיין כיוון שלא התחלנו לבנות. לדעתי היא לא נדרשת ונוכל לבנות גם בלי זה השנה. בתוכנית 2020 נבחן שוב את נושא התזרים ונדון האם נכון ליטול הלוואה. אני רואה חשיבות רבה לנושא צמצום ההלוואות וההתחייבויות שלנו לבנקים והגדלת היכולות הפיננסיות של יגור נוכח אירועים משמעותיים בשנים הבאות.
אחי"ג – יש יתרה שלילית של 4.3 מ' ₪. נצברה ב- 5 השנים האחרונות כתוצאה מהחזר הלוואה וחוסר הכנסות. עדיין משלמת את רכישת מניות לגין. יש להחזיר עוד כ- 1 מ' ₪ בשנה הקרובה. דיבידנד צפוי מלגין שייכנס בקרוב ישפר את מצבה התזרימי.
יגור חקלאות ועסקים– היתרות שליליות. זו עונה של הוצאות רבות בחקלאות ויחד עם זה ההכנסות המשמעותיות צפויות להתחיל להיכנס רק בספטמבר והלאה לקראת סוף השנה.
אורות יגור – יתרה שלילית כבר זמן רב. אנו בוחנים את המונים. יש בעיות של מניית קילו-וואטים. אנו חייבים יותר מאשר אנו מחייבים. נעשה כעת מאמץ להעביר את התאגיד למצב רווחי כפי שהוא צריך להיות.
באלגן – משקולת גדולה על הגב, "הספייס" (קאנטרי נשר). היתרה כרגע שלילית באופן משמעותי. נעשות תוכניות משמעותיות בספייס ובבאלגן ע"מ להביא לשינוי והתאוששות החברה.
חוצות יגור – יתרה שלילית (פרעון של הלוואה בסוף 2018). התאגיד יודע לייצר תזרים חיובי של כ- 2.5 מ' ₪ בשנה אולם הוא גם נדרש להשקעות. כרגע בתהליך מתיחת פנים. הושקעו עד כה כ- 250 אש"ח מתוך סכום כפול שצריך להיות מושקע.
מי יגור – היתרה כרגע מאוזנת בנטרול הכסף שנלקח לפרוייקט הסולארי במאגר וצפוי להיות משולם בחודשיים הקרובים. אנו במעקב צמוד. זו העונה החזקה כרגע של התאגיד. התכנון הוא להיות עם יתרות גבוהות בהרבה ועם רווח עד אוקטובר.
סה"כ הלוואות הקיבוץ והתאגידים 37.4 מ' ₪. החוב נטו בבנקים כ- 28.5 מ' ₪.
ביגור – החוב לחברים (בניכוי הלוואות), ממשיך לגדול, החודש גדל בכחצי מיליון ₪. ישנו גידול מקביל ביתרות הקיבוץ. החוב לבנקים במגמת ירידה. האתגר הוא להוריד אותו בהדרגה למינימום האפשרי וליצור יתרות נזילות גבוהות לשנים הבאות.
בתאגידים – חוב התאגידים לבנקים, במגמת ירידה, אבל גם היתרות במגמת ירידה. זוהי מגמה ארוכת טווח. בטווח הקצר, כפי שכבר ציינתי, בתאגידים, הרבה בגלל העונתיות יש ירידה חדה יותר שתתאזן עפ"י התכנון בהמשך השנה.
סיכום לטווח הקצר, הזדמנויות מול סיכונים
הזדמנויות (כסף שאנו מתכננים שייכנס) –
החזר מס הכנסה 6 מ' ₪ מול 4.5 מ' ₪ בתוכנית.
דיבידנד מלגין 3 מ' ₪ מול 1.5 מ' ₪ בתוכנית.
התייעלות ושיפור הפעילות. בעיקר בתאגידים.
סיכונים –
ביקורת מע"מ.
העברות רווחים מהתאגידים ליגור. בתוכנית מופיעים 2 מ' ₪ (חוצות יגור,אחי"ג, מי יגור).
(בתשובה לשאלה) על כל ענף ותאגיד יש פיקוח ומעקב צמוד: שלי בתור גזבר (יחד עם הצוות הכלכלי) שרואה את הפעילות והתזרים, וכן בתור דירקטור או מוזמן קבוע לישיבות. במקביל אלי- מרכז המשק ויו"ר אחי"ג באותו האופן. עבודה צמודה עם מנהלי הענפים. חשוב לנו להכיר את התאגידים והתהליכים המתבצעים בהם.
נוקי נויפלד: אנחנו בדיבור ובמעקב שוטף עם כל מנהלי הענפים. אני נפגש עם כולם לפחות אחת לחודש. אנחנו נמצאים בישיבות ההנהלה של הדירקטוריונים ובהחלט עם היד על הדופק. לא הכול בדיוק כמו הייתי רוצה אבל נועם ואני בשטח כל הזמן. אורי קצת פחות כי הוא לקראת סיום תפקיד.
לגבי העברות מהתאגידים, העברת הדיבידנד מלגין נעשתה ברוח טובה בלי כיפופי ידיים. גם שם הבינו שצריך להעביר יותר כסף ליגור. כך גם בתאגידים האחרים. הכסף שצריך לעבור לאחי"ג ומשם ליגור, לא יהיה דבר שנתפשר עליו השנה. כולם יודעים שהשנה חייב הרבה כסף לעבור לאחי"ג וליגור.
כל עוד הדוחות אינם שקופים מגלים טפח ומסתירים טפחיים אין תקווה לשינוי הכוון
לדוגמא: בענף האוכל כתוב ואני מצטט ״חדר האוכל טוב משמעותית מן המתוכנן״ לא מופיע מספר כפי שכל הדוח הזה מוסתר הקורא הממוצע חושב שאנו באיזה בוננזה בענף המזון אבל טוב הוא שהמינוי פחות ממה שחשבנו (וזה לטובה). אבל אף אחד לא ציין שהענף עדיין בגרעון גדול. .אפשר להביא כאן לא מעט דוגמאות שאינן משקפות את המצב ובעזרת ״מכבסת מילים״ מיישרים את העקומה. יוצא מן הכלל כאן בדוח הוא הגזבר שנותן תמונה אמינה למצב וגם מנתח אותו שקוף וממנו אפשר להבין היטב את מצבנו.
תודה לנועם על דווח נהדר ככ בהיר שקוף וברור. גם מקיף גם קצר. שאפו.
לסגור את ענף המזון הוא גם בגרעון וגם האוכל לא טעים הרבה חברים מתלוננים על כך .
המנות גדולות ומנופחות וכבר כמה שנים כמעט אין שינוי במנות המוגשות בימים מסוימים כמעט כל שבוע יש את אותו המבחר
אני אומר לסגור יש אופציות שונות שענף הנדלן יכול לספק בקשר למקום אני חושב שצריך לקחת רגע הפסקה ןלחשוב איך ממנפים את המקום הזה שכרגע מפסיד וזה עולה ליגור הרבה כסף
כמה עולה הכשרות לשנה?
בלגין הבנתי שרק מפסידים.
וזה שלא ניתן לתת מנות חלביות בצהרים לצמחונים רק מפריע.
תודה.
פרספקטיבה בגובה הדשא:
לא בריא תזרים המבוסס על חוב (אדיר) לחברים ולילדי המשק (לרבות המשך צבירה שוטפת, לרבות חובות אבודים שכאילו מקזזים). צריך גמילה רב שנתית. חשבונות בנק פרטיים. שחרור כספי הילדים (צבירה בוודאי) לחשבונות ייעודיים. ודאי שלא החמרת הקיים.
נעם נגע בדיוק בנקודה. חבל שתתפספס במעטה מלל, המתבסס גם על רחשי לב. תלות גבוהה במה שלא כדאי.
הסדרי מס הכנסה לא יישארו איתנו לנצח.
מס קהילה יהיה חייב לרדת. מס האיזון מיצה את הבוסט הגדול בעלייה שלאחר השינוי והציפייה היא להמשך מגמת ההורדה. מולנו חמש שנים של התחייבויות כספיות אדירות בשל השינוי.
לגין הבינו וכו', בשורה טובה.
החומר בסיס טוב לדיון ציבורי בשאלה, האם אנחנו חיים, כקהילה, מעל היכולת שלנו?
לדעתי הלא לגמרי מגובשת, כנראה שכן. לדעתי, נדרשת שמרנות עכשיו. יעדים, תוכנית, בקרת ביצוע – לא בושה להשתמש בפרקטיקות יעילות של כלכלה חופשית. חוכמת חיים – לחזק את החוזקות. לא לשחוק יתרות האנרגיה על חולשות.
מסייג שוב, המבט – מגובה הדשא.
לחבר הטרי הנתוח שלך נכון והוא מסתכל ממבט הרחפן ולא מגובה הדשא בעזרת הדוח המנותח היטב על ידי הגיזבר ניתן לקיים דיון לא רק על המבט הכספי אלא על ההתנהלות שלנו כקהילה. תחשבו על זה כאשר אתם עומדים להצביע על מינהלת הקהילה. משהו שונה או אותו דבר